Làm sao khi công nợ thực tế và trên sổ sách không khớp nhau?
anh chị giúp em với
Công ty em là công ty cổ phần sản xuất kinh doanh về vật liệu xây dựng. Em giữ
vị trí kế toán tổng hợp và đang đau đầu với chuyện công nợ: Theo báo cáo nội bộ
của công ty thì công nợ phải thu năm trước thực tế chênh lệch so với sổ sách là
18 tỷ đồng, năm nay đã thu hồi được 8 tỷ, nhưng theo kế toán báo cáo thì trong
sổ sách lại thiểu 10 tỷ, không biết 10 tỷ đó hiện đang nằm ở đâu
Giám đốc giao cho em kiểm tra, vậy em nên bắt đầu từ đâu, và liệu số tiền đó có
thể nằm ở chỗ nào.
Em xin cảm ơn!
- Xuan Bach1422519199
1, Bạn kiểm tra lại hết các hợp đồng với khách hàng (cả HĐồng xuất hoá
đơn và ko xuất HĐơn) để xác định công nợ thực tế là bao nhiêu.
2, Kiểm tra lại sao kê ngân hàng, sổ quỹ thực của công ty(Phiếu thu) so
với sổ sách ghi chép của kế toán.để xác định đã thanh toán bao nhiêu và
còn lại bao nhiêu.
từ (1) và (2) sẽ phát hiện được ra phần chênh lệch đó đang nằm ở đâu. chúc bạn nhanh chóng tìm được nguyên nhân-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmZqTm4ad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 1
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmSXa5uFneDh
-
More
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpWalpmIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpaptyhmtraJxqVm6xtg.. - trang hoàng1422587000
Bạn phải dò lại sổ sách 'phiếu xuất & phiếu thu",liên lạc lại với khách hàng để đối chiếu công nợ.
-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmZqUl4ad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 1
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmSXbJeFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpWal5WIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpaptyhmhobJtlVm6xtg.. - Thành Lộc Cao1422588987
lúc đầu em chưa nói rõ: cty em dùng phần mêm KT fast
em muốn hỏi cụ thể là muốn tìm phần chệnh lệch công nợ đó thì phải xem
những sổ sách nào, báo cáo nào. vì cty em có rất nhiều khách hàng, hoá
đơn cũng rất nhiều mà em phải tìm từ đầu 2013 đến nay, không thể ngồi
đối chiếu toàn bộ được
Phiền mọi người giúp em-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmZqUmoad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 1
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmSXbJqFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpWal5iIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpapxyhmZqbJxmZlVvtrI. - Bao Ngoc Le1422593066
Chào bạn,
Theo mình, trước tiên bạn kiểm tra trên TK 131 của mình, vì khi lập HD,
sẽ hạch toán N131, C511,333. Những khoản thu bằng tiền mặt, ngân hàng
thì đã hạch toán N111,112/C511,333 rồi, nên không quan tâm nữa. Bạn lấy
sở chi tiết TK 131 ra, kiểm tra tất cả các HD dã thu chưa? Bằng cách đối
chiếu với sổ chi tiết TK 111,112,...
Bằng cách đó bạn sẽ xoá những khoản thanh toán rồi, khoản còn lại là công nợ.
Nếu Cty bạn xuất hàng, có một số kg ghi HD thì không thể sử dụng cách
này. Chỉ còn cách là lấy PXK ra, rồi tổng hợp lại, sau đó kiểm tra những
phiếu thu rồi xoá những cái nào thu rồi đi. Khoản còn lại là công nợ.-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmZqUnIad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 1
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmSXbJyFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpWal5qIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpaptyhmttaZhmVm6xtg.. - Hop Luu1423116661
theo mình, bạn in số dư công nợ cuối kỳ theo khách hàng của 2 sổ ra, ví dụ, khách hàng A, B , C chưa thanh toán ..... Nếu khách hàng A trên sổ nội bộ thiếu cty bạn là 10đ và trên sổ kế toán cũng thiếu 10đ thì OK. Nếu khách hàng B trên sổ nội bộ là 20, trên sổ kế toán là 18 => lệch 2. Bạn cộng các chênh lệch này xem có đúng 10 tỷ không? Nếu đúng thì bắt đầu kiểm tra các số công nợ bị lệch. Bạn có thể xuất dữ liệu trên 2 sổ ra, dùng hàm month để lọc theo tháng, so sánh các tháng giữa 2 sổ với nhau thì bạn sẽ biết tháng nào bị lệch. Từ đó dò tìm chứng từ gốc tại sao lệch hoặc do hạch toán thiếu, hạch toán trùng...
-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmZqZmoad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 3
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmSXcZqFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpWanJiIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpaptyhmdxbZppVm6xtg.. - Huy Le Trong1429232095
Chào bạn!
Theo mình nghĩ sổ sách của bạn có vấn đề, số tiền 10 tỷ không phải là nhỏ, có sự chênh lệch giữa việc kinh doanh chính tắc và không chính tắc, bạn nên tập trung vào những khách hàng phát sinh sự việc này.
-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmpWWmYad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j 1
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmWSbpmFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpaVmZeIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpaptyhmpub5xoVm6xtg.. - Thụy Lương Thái1436536859
Nếu số tiền chênh lệch của bạn là: 9.967.531.264 đồng(hoặc đại loại như vậy thì mới tốn thời gian, công sức) chứ còn lệch 10 tỉ thì cứ hóa đơn, hợp đồng hay bút toán chẵn tỷ mà tìm thì chả tốn công sức lắm đâu, hợp tác với đồng nghiệp, chi thùng bia +con gà là tìm ra ngay ấy mà. Chúc bạn ngủ ngon nhá.
-
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsmGVrUr98qKellJ--oJ_Tj6PNo5mMrs7PxrDF3N-wn8KdpcbWzNPUU3DZa55siJyl1JvYnqemiHCnbWVtb1qlm9CVcpPXoaWgfYeArlVx12ptnlqkkdTG0dSGn8Ogl2rcrJ6Uk52Gy5-pz6XfkdqvoMtan6hybqBXlaGnsJqqW23YampqhZ2kpp6nrMGcmoZrqp5tblKUmpuWlYad2Z5om1vFxtbS1sWamYhsz2yWca3j
- hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJiUaoObydbWpNLZqJrYc9um2qWeroyxgVpz2W9qbVaplqqan9hSbJGdaXCtqG1snFWX0qOuyaqTmcaHn9SemZyIlmWYbpWFneDh
hZWZl5VmmmuXm5KExaBkb-GkoGOYcFLJpMWoq4DHo5ifmatXc6xsm2pTcdGrrZenVW7VbW6eUp3Zppeky9TSg5_XnJeYaoOgydel0tHTlqPad9Wk01hr2XKab1qox6eVoKdbcJlzZJ-rpGqccliTo6aqx6WVzZRZn6tuZZyHlpabmZOIn6Obcp6F0drSy6OU25rKVKGpapxyhmZoapptaVVvtrI.